出纳新手必看:出纳现金收付工作流程

2017-04-17 16:01:29 dayiedu 139

rtur6u.webp.jpg


刚刚从事出纳工作,对出纳工作一知半解,怎么办?一起来看看出纳现金收付工作流程具体有哪些!


一、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:


1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;


2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;


3.将收据第1联(或发票联)给交款人;


4.凭记账联登记现金流水账;


5.登记票据传递登记本;


6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)


注:


(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。


(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。


二、付现

1.费用报销流程:

(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;


(2)检查并督促领款人签;


(3)据记账凭证金额付款;


(4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章;


(5)登记现金流水账;


(6)将记账凭证及时传主管岗复核。


2.人工费、福利费发放流程:

(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);


(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;


(3)登记现金流水账;


(4)登记票据传递登记本;


(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。


3. 现金存取及保管工作流程:

(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;


(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;


(3)及时盘点现金;


(4)下午3:30前将库存现金余额送存银行。


4. 管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

注:


(1)下午下班后,现金库存应在限额内。


(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。


出纳现金收付的工作流程大家学会了吗?想掌握更多出纳相关知识,加入零基础会计上岗训练营,让你轻轻松松掌握一技之长。


8cm(0.5m).jpg