出纳日常工作当中10条应注意的事项及账务处理程序

2017-06-29 15:57:27 dayiedu 47

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众所周知,出纳是财会工作中的基层岗位,工作虽然较为简单,但也比较繁琐,其中有很多大家容易出错或忽略遗忘的地方。接下来,中华会计网校为大家整理了出纳日常工作当中10条应注意的事项及账务处理程序,希望可以帮大家理清思路,更好的胜任出纳工作!


出纳工作注意事项:


(1)上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品;


(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划;


(3)列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排;


(4)按顺序办理各项收付款业务;


(5)当天下班前,将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账;


(6)当天下班前,出纳人员应盘点现金实有数,进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符;


(7)当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象;


(8)因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先办理;


(9)根据单位需要,每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内,有价证券、现金等进行登记核对;


(10)收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。

出纳工作账务处理程序:


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