新手必看:出纳现金收付工作流程

2017-11-30 17:22:07 dayiedu 31

刚刚从事出纳工作,对出纳工作一知半解,怎么办?现在一起来看看出纳现金收付工作流程具体有哪些呢?

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一、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:

1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;

2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;

3.将收据第1联(或发票联)给交款人;

4.凭记账联登记现金流水账;

5.登记票据传递登记本;

6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)


注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

二、付现

1.费用报销流程:

(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;

(2)检查并督促领款人签;

(3)据记账凭证金额付款;

(4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章;

(5)登记现金流水账;

(6)将记账凭证及时传主管岗复核。


2.人工费、福利费发放流程:

(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);

(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;

(3)登记现金流水账;

(4)登记票据传递登记本;

(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。


3. 现金存取及保管工作流程:

(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;

(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;

(3)及时盘点现金;

(4)下午3:30前将库存现金余额送存银行。


4. 管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。


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